Gəlir vergisi kalkulyatoru
Sadələşdirilmiş mütərəqqi dilimlərlə illik gəlir vergisini təxmin edin. Təxmini vergi və effektiv dərəcəni görün — öyrənmə və kobud planlaşdırma üçündür, bəyannamə əvəzi deyil.
Hesabla
Hesabla
Nəticə
Formula
Vergi hər dilimin faizinin yalnız həmin dilimə düşən gəlir hissəsinə tətbiqindən yaranan payların cəmidir. Effektiv dərəcə = vergi ÷ gəlir × 100. Bu səhifə ümumi tədris cədvəlindən istifadə edir; Azərbaycanın real tarifləri fərqli ola bilər.
İşlənmiş nümunə
- Vergiyə cəlb olunan gəlir 30.000 ₼/il (sadələşdirilmiş ümumi dilim modeli)
- Aşağı dilimlərdə aşağı faiz, yuxarı dilimlərdə daha yüksək faiz tətbiq olunur
- Dilim payları toplanır; effektiv dərəcə = vergi ÷ 30.000 × 100
Nəticə: Təxmini vergi və effektiv dərəcə nəticə panelində göstərilir
Vergi təxmini necə işləyir
Mütərəqqi sistemlərdə gəlir dilimlərə bölünür və hər dilimə ayrı faiz tətbiq olunur. Yuxarı dilimə keçmək yalnız eşiyi aşan hissənin faizini artırır — bütün əməkhaqqını yenidən vergiyə cəlb etmir.
Dilimlərin üst-üstə qoyulması
Hər [əvvəlki, limit] dilimi üçün min(gəlir, limit) − əvvəlki məbləğ həmin dilimin faizi ilə vergilanır, gəlir tükənənə qədər növbəti dilimə keçilir. Nəticə əksər real dünya düzəlişlərindən əvvəlki «nümunə» vergisidir.
Azərbaycanda gəlir vergisi kontekstı
Azərbaycanda fiziki şəxslərin gəlir vergisi mütərəqqi (artan) xarakter daşıyır; əməkhaqqı üçün dilim və faizlər sektor və gəlir növünə görə fərqlənə bilər (məsələn, neft-qaz/dövlət sektoru ilə digər sektorlar arasında fərqli qaydalar). Bu ümumi səhifə digər ölkələrin vergi dilimlərini tətbiq etmir — yalnız mütərəqqi dilim ideyasını öyrətmək üçündür. Cari əmsal və hədlər üçün Vergilər Nazirliyinin (taxes.gov.az) rəsmi materiallarına baxın.
Status seçimi
Bu ümumi nümunə cədvəldə «evli» seçimi «subay»dan daha geniş dilimlər istifadə edə bilər. Azərbaycanda əməkhaqqı vergisi fərdi tutulur; ABŞ tipli birgə bəyannamə məntiqi tətbiq olunmur. Seçim tədris modelinin hissəsidir.
Nəyi modelləşdirmirik
Güzəştlər, azadolmalar, sosial sığorta (ayrıca), aksiz, sadələşdirilmiş vergi rejimi və il ərzində kumulativ matrahın bütün detalları buradadır. Aylıq tutulma həmişə illik yekun öhdəliklə eyni deyil.
Maraqlı faktlar
Mütərəqqi dilimlər
Yüksək faizlər yalnız hər eşiyi aşan gəlirə tətbiq olunur — bütün əməkhaqqına deyil. Dilim dəyişməsi keçmiş gəliri yenidən vergiyə cəlb etmir.
Azərbaycanda artan tarif var
Gəlir vergisi sabit «hamıya eyni faiz» kimi sadə deyil; qanunvericilikdə mütərəqqi struktur nəzərdə tutulub. Dəqiq faiz və hədlər üçün taxes.gov.az-a baxın — bu alət rəsmi tarif cədvəlinin əvəzi deyil.
Marjinal və effektiv dərəcə
Marjinal dərəcə növbəti manata tətbiq olunan faizdir. Effektiv dərəcə ümumi vergi ÷ ümumi gəlirdir — adətən daha aşağıdır.
Sektor fərqləri
Əməkhaqqı vergisi bəzi hallarda sektora görə fərqli qaydalarla hesablana bilər. Öz statusunuzu rəsmi mənbədən və ya mühasibdən təsdiqləyin.
Tutulma yekun hesab deyil
Bordrodakı tutulma təxmindir. Əlavə gəlirlər olduqda illik hesablaşma fərqlənə bilər.
Tez-tez verilən suallar
Xeyr. Bəyannamə və tutulma üçün Vergilər Nazirliyinin rəsmi alətlərini və ya peşəkar mühasibi istifadə edin. Bu, mütərəqqi dilimlərin sadələşdirilmiş illüstrasiyasıdır.
Marjinal dərəcə vergiyə cəlb olunan gəlirin növbəti manatına tətbiq olunan faizdir. Effektiv dərəcə ümumi vergi ÷ ümumi gəlirdir — demək olar ki, həmişə ən yüksək dilimdən aşağıdır.
Bu ümumi nümunə cədvəldə bəli, dilim genişlikləri fərqlənə bilər. Azərbaycanda əməkhaqqı üçün birgə bəyannamə məntiqi yoxdur — seçim tədris üçündür.
Xeyr. Sosial töhfələr ayrı tutulmalardır. Bu təxmin yalnız mütərəqqi gəlir vergisi dilimlərinə fokuslanır.
Vergilər Nazirliyinin rəsmi saytına (taxes.gov.az) və Vergi Məcəlləsinin aktual redaksiyasına baxın — faiz və hədlər yenilənə bilər.
Mənbələr
- Gəlir vergisi — rəsmi məlumat və tariflər Azərbaycanda fiziki şəxslərin gəlir vergisi üzrə əsas rəsmi mənbə.
- Vergi Məcəlləsi Dilimlər, faizlər və güzəştlərin hüquqi əsası.
- Əməkhaqqı və gəlir statistikası Gəlir səviyyələrinin statistik konteksti.